CLEC投資理財資料庫00001 專題2023年12月16日 美國退休帳戶管理問題(一)
00001 專題2023年12月16日 美國退休帳戶管理問題(一)
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美國退休帳戶管理問題(一) Clubhouse 輕鬆聊投資
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一、應該提存傳統退休帳戶嗎？還是應該提 ROTH 退休帳戶？還是兩者都要？
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傳統退休帳戶是稅前的資金，以後取出要當作一般收入繳稅。
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傳統的退休帳戶到72歲，明年會是73歲，之後會是75歲，要被強迫提領RMD，到120歲或更久，完全沒有所謂完全提領完畢的年齡限制。
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所以我們要避免再被強迫提領的時候有太多資金在傳統退休帳戶造成稅率的增加。
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ROTH 退休帳戶是最後的資金，以後取出無需繳稅。
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我們是每次存 after tax IRA 之後轉 backdoor to Roth，目前沒有 prorate 的問題。
因為薪資金額無法在 ira 得到延稅，也無法直接存 Roth ira。為了 capital gain 免稅所以如此做。請問老師不知如此做有沒有什麼迷思？
謝謝。
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原則一就是你要退休的時候盡量能夠借錢過日子，所以你的 brokerage 應該要達到 1,500,000 以上，才可以做質押並取得比較低的利息。這個是原則一。
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原則二就是說你能夠用 traditional 省稅的話，那也是盡量放，但不要違反原則一，退休帳戶可以省稅。
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原則三就是最好是傳統退休帳戶跟 ROTH 退休帳戶都要有金額，最好是 1:1。
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因為我們希望 traditional 帳戶能夠放越多錢越好，可以省稅；但是怕它漲太高，以後我們從 traditional 轉到 ROTH 或者是 RMD 的時候，金額太大會繳太多稅。所以我們要想提撥傳統帳戶能夠多省稅，可是怕它太高，就要變成利用我們的 ROTH 帳戶做槓桿基金，傳統退休帳戶放 Money Market，這樣傳統退休帳戶的金額就不會增長太快。如果你的 ROTH 退休帳戶沒有錢，你就沒辦法做這樣的操作；那你的傳統退休帳戶會長得太多，雖然你省到稅，可是以後金額太大無法處理呀。
SECURE ACT 2.0 – WHEN DOES THE RMD START? | NSTP https://www.nstp.org/article/secure-act-2-0-–-when-does-the-rmd-start
Calculate Your RMD - RMD Calculator| Charles Schwab https://www.schwab.com/ira/ira-calculators/rmd
二、如何提撥傳統退休帳戶，不要讓傳統退休帳戶增加太快?
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這要利用 ROTH 退休帳戶資金投資兩倍槓桿基金，在傳統退休帳戶投資貨幣市場基金，減緩傳統退休帳戶增值太快，且維持我們的風險波動在 beta 1.0。
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這樣可以減緩傳統退休帳戶的資金增長太快，可以提撥到傳統退休帳戶取得稅務優惠。
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一般在 401k 無法投資槓桿基金，所以只有 ROTH IRA 才可以做以上的操作。
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三、何時應該從傳統 IRA 帳戶 backdoor 轉錢到 ROTH 退休帳戶？何時開始？每年應該轉多少呢？進快轉還是慢慢轉？
回報10% 直到73歲RMD 到120歲資產淨值
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【兩億一千六百五十八萬零三百三十四】$216580334.1
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回報10% 73歲前轉換到 ROTH 到120歲資產淨值
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【兩億三千二百七十七萬七千九百一十五】$232777915.1
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回報率10%70前歲轉換到 ROTH 到120歲資產淨值
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【兩億兩千九百七十六萬四千一百三十七】$229764137.8
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回報10% 67歲轉換到 ROTH到120歲資產淨值
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【兩億兩千七百二十一萬九千一百八十】$227219180.4
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回報 5% 73歲轉換到 ROTH，到120歲資產淨值
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【一億九千三百八十五萬九千一百七十二】$193859172.7
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回報 10%：開始以較低稅率轉換，直到資產增加到一個程度、需要跳級稅率時，再以可接受的最低稅率做最大金額轉換。【兩億四千一百五十二萬五千六百三十四】$241525634.0
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感謝Willian Deng 提供以下資訊:
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但在現實生活中有兩個額外的複雜因素：社會安全金（其稅收依賴於其他收入）以及如果收入過高，醫療保險的額外成本（IRMAA）。就僅做羅斯轉換的，我們可以忽略這兩個因素。我猜通則更重要，因為有很多變數（稅率年年變化，市場條件，收入可能波動，開銷變動等）：
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- 選擇一個合適的稅率（如最後一個標籤頁中的10%），並使用整個稅率級距。（應該低於工作時的稅率，否則在工作時直接使用羅斯401k）；
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注意稅率很可能在2026年上升（特朗普稅收減免在2025年底到期）。所以考慮在2026年之前轉換更多。
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- 使用經紀賬戶支付稅款（理想情況下使用 PAL，或賣出股票並支付較低稅率的長期資本利得稅）。
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總結:
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無論收入高低，在退休之後，如果收入已經不會再有多大的波動，比如說只有社保金，和其他收入如房租收入等等，未來不會有太大的變動時，就應該開始考慮執行傳統退休帳戶的 distribution。
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如果確信退休之後的邊際稅率會低於現在收入的邊際稅率，就應該提撥傳統退休帳戶，最後退休之後再以相對低的邊際稅率還低的稅 Distribution。
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Distribution 加上社保金和其他收入之後，控制在低稅率的最高額，就算延到 RMD 之後，也是可以。稅率是關鍵，再來才是時間。