CLEC投资理财资料库00001 专题2023年12月16日 美国退休账户管理问题(一)
00001 专题2023年12月16日 美国退休账户管理问题(一)
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美国退休账户管理问题(一) Clubhouse 轻松聊投资
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我们非专业投资顾问（Certified Financial Advisor/Planner），影片内容和言论／分享仅是为了教育目的，并非投资建议；
所有的投资决定还是要依据个人的研究，而非影片内容与言论。
投资要自行决定、自行负责。
一、应该提存传统退休账户吗？还是应该提 ROTH 退休账户？还是两者都要？
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传统退休账户是税前的资金，以后取出要当作一般收入缴税。
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传统的退休账户到72岁，明年会是73岁，之后会是75岁，要被强迫提领RMD，到120岁或更久，完全没有所谓完全提领完毕的年龄限制。
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所以我们要避免再被强迫提领的时候有太多资金在传统退休账户造成税率的增加。
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ROTH 退休账户是最后的资金，以后取出无需缴税。
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我们是每次存 after tax IRA 之后转 backdoor to Roth，目前没有 prorate 的问题。
因为薪资金额无法在 ira 得到延税，也无法直接存 Roth ira。为了 capital gain 免税所以如此做。请问老师不知如此做有没有什么迷思？
谢谢。
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原则一就是你要退休的时候尽量能够借钱过日子，所以你的 brokerage 应该要达到 1,500,000 以上，才可以做质押并取得比较低的利息。这个是原则一。
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原则二就是说你能够用 traditional 省税的话，那也是尽量放，但不要违反原则一，退休账户可以省税。
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原则三就是最好是传统退休账户跟 ROTH 退休账户都要有金额，最好是 1:1。
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因为我们希望 traditional 账户能够放越多钱越好，可以省税；但是怕它涨太高，以后我们从 traditional 转到 ROTH 或者是 RMD 的时候，金额太大会缴太多税。所以我们要想提拨传统账户能够多省税，可是怕它太高，就要变成利用我们的 ROTH 账户做杠杆基金，传统退休账户放 Money Market，这样传统退休账户的金额就不会增长太快。如果你的 ROTH 退休账户没有钱，你就没办法做这样的操作；那你的传统退休账户会长得太多，虽然你省到税，可是以后金额太大无法处理呀。
SECURE ACT 2.0 – WHEN DOES THE RMD START? | NSTP https://www.nstp.org/article/secure-act-2-0-–-when-does-the-rmd-start
Calculate Your RMD - RMD Calculator| Charles Schwab https://www.schwab.com/ira/ira-calculators/rmd
二、如何提拨传统退休账户，不要让传统退休账户增加太快?
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这要利用 ROTH 退休账户资金投资两倍杠杆基金，在传统退休账户投资货币市场基金，减缓传统退休账户增值太快，且维持我们的风险波动在 beta 1.0。
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这样可以减缓传统退休账户的资金增长太快，可以提拨到传统退休账户取得税务优惠。
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一般在 401k 无法投资杠杆基金，所以只有 ROTH IRA 才可以做以上的操作。
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三、何时应该从传统 IRA 账户 backdoor 转钱到 ROTH 退休账户？何时开始？每年应该转多少呢？进快转还是慢慢转？
回报10% 直到73岁RMD 到120岁资产净值
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【两亿一千六百五十八万零三百三十四】$216580334.1
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回报10% 73岁前转换到 ROTH 到120岁资产净值
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【两亿三千二百七十七万七千九百一十五】$232777915.1
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回报率10%70前岁转换到 ROTH 到120岁资产净值
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【两亿两千九百七十六万四千一百三十七】$229764137.8
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回报10% 67岁转换到 ROTH到120岁资产净值
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【两亿两千七百二十一万九千一百八十】$227219180.4
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回报 5% 73岁转换到 ROTH，到120岁资产净值
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【一亿九千三百八十五万九千一百七十二】$193859172.7
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回报 10%：开始以较低税率转换，直到资产增加到一个程度、需要跳级税率时，再以可接受的最低税率做最大金额转换。【两亿四千一百五十二万五千六百三十四】$241525634.0
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感谢Willian Deng 提供以下资讯:
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但在现实生活中有两个额外的复杂因素：社会安全金（其税收依赖于其他收入）以及如果收入过高，医疗保险的额外成本（IRMAA）。就仅做罗斯转换的，我们可以忽略这两个因素。我猜通则更重要，因为有很多变数（税率年年变化，市场条件，收入可能波动，开销变动等）：
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- 选择一个合适的税率（如最后一个标签页中的10%），并使用整个税率级距。（应该低于工作时的税率，否则在工作时直接使用罗斯401k）；
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注意税率很可能在2026年上升（特朗普税收减免在2025年底到期）。所以考虑在2026年之前转换更多。
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- 使用经纪账户支付税款（理想情况下使用 PAL，或卖出股票并支付较低税率的长期资本利得税）。
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总结:
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无论收入高低，在退休之后，如果收入已经不会再有多大的波动，比如说只有社保金，和其他收入如房租收入等等，未来不会有太大的变动时，就应该开始考虑执行传统退休账户的 distribution。
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如果确信退休之后的边际税率会低于现在收入的边际税率，就应该提拨传统退休账户，最后退休之后再以相对低的边际税率还低的税 Distribution。
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Distribution 加上社保金和其他收入之后，控制在低税率的最高额，就算延到 RMD 之后，也是可以。税率是关键，再来才是时间。