两个问题 [一、长期资本利得税 与 二、IRA 转 ROTH IRA 问题]

两个问题 [－、长期资本利得税 与 二、IRA 转 ROTH IRA 问题 ] CLEC 投资理财教育频道 博文日期: December 30, 2019

以下是一位同学所问的问题：

我简化为两个问题：

一、长期资本利得税

二、IRA 转 ROTH IRA

我的回答在你的信件内容中如下：

今天(12/25/2019)我会拍一支影片，其中的影片内容会包括这一部分，等我将影片上传之后，你再上我们CLEC YouTube频道看影片。

1. What would be the tax rate for converting from IRA to ROTH? Is the converted money considered as part of the income for that year and hence the total income tax bracket will be applied for taxing purpose?

James : 所有从传统 IRA 转 到 ROTH IRA 的金额都记入当年度一般收入所得报税。但在传统I R A帐户里有资本利得是不需要扣税。我有传大家另外一封email 如何从SCHWAB 的传统 IRA 转到 ROTH IRA 的方式。如果你是其他券商应该是先和你的券商联络看如何转会比较方便，通常在网路上转就可以了。而且不用将股票先卖出，可以转部分的股票或全部单支的股票或者个支股票只转一部分。例如你可能有三个投资标的，每个标的只转十分之一或者是不同的比例都可以。

2. I remembered, not very clearly though, that you mentioned once in the class that you sold your SPY and the tax rate was 15% or something like that. Was it because the SPY was in your non-retirement account and that the SPY was kept for well over one year such that it was taxed as long term capital gains?James : 以下是新的长期资本利得税率：如果你都没有其他收入，那长期资本利得税就以以下的表格为标准。但如果你有其他收入，以单身为例，如果你有收入，如果你的一般收入金税额是$20,000，你的资本利得 $68,000 那一开始的 $19,375 ( $39,375 - $20,000 ) 免税，另外，$48,625 ( $68,000 - $19,375 )的税率为 15%。