影片導讀

這段課程比較美國 Roth 與傳統退休帳戶。傳統 401(k) 或 IRA 在片中模型裡於提撥時延後課稅、退休提款時按所得處理；Roth 則以稅後資金提撥。影片用年度提撥、稅率、假設報酬率、退休提款和 RMD，比較帳戶餘額與稅後可用資產。後段加入一般投資帳戶的資本利得稅，並討論 backdoor Roth 及既有稅前 IRA 的比例計算。這是 2018 年教學內容，稅率、上限、RMD 年齡和轉換規則可能已變更；不構成當前稅務建議。

影片重點

• 傳統帳戶強調延後課稅，Roth 帳戶則先使用稅後資金，兩者需要比較最終可用的稅後資產。
• 試算納入年度提撥、累積報酬、工作與退休稅率，以及退休後提款的影響。
• 帳戶總額不等於可支配資產，傳統帳戶仍需考慮提款所得稅和後續稅負。
• 假設報酬越高、累積越久，課稅時間點的差異在片中模型中越明顯。
• backdoor Roth 段落提醒，已有稅前 IRA 時，轉換可能需按規則比例處理。

內容章節

約 00:00:00 · Roth 與傳統帳戶的課稅時間

開場比較提撥時先繳稅與退休提款時繳稅的差別。

約 00:02:20 · 提撥金額與退休稅率試算

講者設定年度提撥和稅率，計算不同帳戶的退休餘額。

約 00:04:35 · RMD 與稅後可用資產

影片加入強制提款及所得稅，估算片中稅後結果。

約 00:07:00 · 一般投資帳戶與資本利得稅

這一段把稅後提款再投資，並加入資本利得稅假設。

約 00:09:30 · 報酬率與 Backdoor Roth

結尾提高報酬率假設，並介紹稅後 IRA 轉入 Roth 及可能適用的比例處理。

相關主題

Roth 401(k)、Roth IRA、傳統 401(k)、傳統 IRA、退休帳戶稅務、RMD、稅後資產、資本利得稅、Backdoor Roth