影片導讀

案例是一名 77 歲台灣父親，兒子即將成為美國公民，家庭關心台灣資產如何傳承。影片聲稱美國境內與海外繼承房產在成本基礎調整上不同，並用原始成本 10 萬美元、市值 100 萬美元的房屋示例比較資本利得；這項說法涉及複雜稅法，不能直接採信。講者也認為海外信託成本與管理較複雜，轉而主張先出售台灣房屋，再以現金或股票贈與或留作遺產。影片列出台灣父母合計每年 488 萬元贈與免稅額、每人 1,393 萬元遺產免稅額，並稱美國子女收到一定金額以上海外贈與或遺產時須申報 Form 3520。稅籍、資產所在地、申報門檻與免稅待遇可能變動，必須由台美稅務及法律專業人士確認。

影片重點

• 案例聚焦台灣父母向即將成為美國公民的子女傳承房屋、現金或股票。
• 影片以 10 萬美元成本、100 萬美元市值說明海外房屋可能產生的資本利得問題，但需核實。
• 講者主張賣屋後以流動資產贈與或繼承，並列出台灣 488 萬元與 1,393 萬元免稅額。
• Form 3520 被描述為美國海外贈與或遺產的資訊申報；適用門檻及稅務效果須專業確認。

內容章節

約 00:00:16 · 77 歲父親的跨境傳承問題

兒子即將成為美國公民，家庭開始評估台灣資產的傳承方式。

約 00:01:45 · 海外房屋的成本基礎說法

影片用 10 萬美元成本與 100 萬美元市值比較可能的資本利得。

約 00:03:10 · 信託成本與替代方案

講者認為海外信託較複雜，轉而提出出售房屋、保留流動資產。

約 00:04:35 · 生前贈與或身後繼承

影片比較分年贈與及以現金遺產一次傳承兩條路徑。

約 00:05:47 · Form 3520 申報提醒

美國子女收到海外資產後的申報義務被列為流程重點。

相關主題

台美跨境傳承、海外房產、資本利得稅、Form 3520、贈與稅免稅額、遺產稅免稅額、海外信託